金元证券涉及造假被罚没4000万 相当于上半年财务顾问收入的5倍

8月16日，金元证券发布公告称，作为江苏雅百特科技股份有限公司资产重组财务顾问，因涉嫌出具文件存在虚假记载，于7月31日收到证监会出具的《行政处罚事先告知书》。证监会拟没收金元证券业务收入1000万元，并处以3000万元罚款，两名项目负责人分别罚款10万元。金元证券此番接到的天价罚单，相当于其今年上半年财务顾问业务收入的5倍。

涉及雅百特造假案接天价罚单

8月16日，金元证券股份有限公司（以下简称金元证券）发布公告称，作为江苏雅百特科技股份有限公司（证券代码：002323，证券简称：*ST百特，以下简称雅百特）资产重组财务顾问，因涉嫌出具文件存在虚假记载，于7月31日收到证监会出具的《行政处罚事先告知书》。证监会拟没收金元证券业务收入1000万元，并处以3000万元罚款；对直接负责雅百特项目的两名主管人员给予警告，并分别处以10万元罚款。

公开信息显示，雅百特是金属屋面围护系统行业首家A股上市公司，依托于金属屋面围护系统和分布式光伏的实体经营，逐渐成为以金属屋面围护系统、智能金属屋面系统和分布式光伏发电系统为主营业务的综合性系统集成商。

2015年，雅百特净利润约为2.66亿元，同比增长151.37%。但实际上，这个增长率是掺杂许多水分的。2017年4月6日，证监会对雅百特涉嫌信息披露违法违规等行为立案调查。

证监会调查发现雅百特伪造了项目建设，包括合同、建筑材料、资金流等都属于伪造。

根据证监会网站通告，雅百特在2015年至2016年9月通过虚构境外工程项目、虚构国内及出口建筑材料贸易、伪造工程合同和销售回款等方式虚增营业收入合计约5.8亿元，虚增利润约2.6亿元。其中，2015年虚增利润2.3亿元，占当期披露利润总额的73%。

雅百特为何要财务造假？缘起其签下的“对赌协议”。2015年7月，雅百特利用借壳上市的公司中联电气与认购方瑞鸿投资、纳贤投资签署了“对赌协议”，承诺2015年-2017年净利润分别为2.55亿元、3.61亿元、4.76亿元。

证监会认为，上述行为涉嫌构成违规披露、不披露重要信息罪，根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》（国务院令第310号）,证监会专门与公安机关进行了会商，决定将雅百特及相关人员涉嫌证券犯罪案件移送公安机关依法追究刑事责任。

彼时，证监会就为此次的罚单埋下伏笔，称“初步查明，独立财务顾问机构金元证券、审计机构众华会计师事务所涉嫌出具含有虚假内容的证明文件，证监会将依法严肃处理。”

罚没金额相当于上半年财务顾问收入5倍

据证监会网站消息，雅百特及相关人员因涉嫌证券犯罪案件被移送公安机关依法追究刑事责任。即将复牌的雅百特从7月6日起股票简称变更为“*ST百特”。

近日，作为独立财务顾问机构的金元证券则迎来了这一天价罚单。根据《证券法》第二百二十三条规定，证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。

从罚款金额来看，证监会拟没收金元证券业务收入1000万元，并处以3000万元罚款，相当于“没一罚三”。

公开信息显示，金元证券成立于2002年，注册地点在海南省海口市，是经中国证监会批准，由首都机场集团公司作为核心股东出资成立的综合类证券公司，开业以来连续十五年盈利。据证监会最新公布的券商分类评级，金元证券的评级结果为BBB级。

中国证券业协会数据显示，金元证券今年上半年整个投行业务收入为853万元，排名第99位。其中财务顾问业务净收入为805万元，行业排名第85位，保荐与承销业务净收入仅为47万元。如此计算，、本次4000万元的罚单，相当于金元证券上半年的财务顾问业务净收入的5倍。

不过，金元证券2017年的年报显示，营业收入为11.18亿元，归属于母公司股东的净利润为1.92亿元。证监会的4000万元罚没款，仅占到金元证券2017年净利润的两成。

金元证券在公告中称，根据有关规定和程序，公司将参加行政处罚事项的陈述、申辩与听证工作，预计本项行政处罚，对公司生产经营、财务状况及偿债能力等不会产生重大影响。